2025跨境税务巨变！“双清包税”模式迎终局

金手指跨境

跨境电商行业正迎来前所未有的税务合规大考。

一、新规解析

国家税务总局与财政部联合发布的《增值税法实施条例（征求意见稿）》明确提出，从2025年9月开始，出口企业需在货物报关出口后的次月起至次年4月30日前，完成退税申报及收汇流程，逾期未完成者，将被视同内销货物征收增值税。

这意味着以往依靠“双清包税”、“买单出口”等灰色操作的企业将面临巨大风险，跨境电商的市场会更加公平。

打击灰色操作

“双清包税”模式一直是跨境电商行业的灰色地带。这种模式指货代公司报一个总价格，包括出口报关、目的国进口清关以及关税等一切费用。

在这种模式下，部分黑心货代通常采用“买单报关”方式，即不用电商企业自己的抬头，而是通过其它企业抬头向海关进行货物申报。

新规明确规定了委托出口的责任归属，意味着“买单出口”模式走到尽头。未办理相关手续的，将由出口货物境内发货人承担退税/纳税义务。

三、对我们有什么影响

（一）、对于仍采用“双清包税”等模式的卖家：风险急剧上升

影响：

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视同内销补交增值税、企业所得税的风险。公司没有出口记录但却有产品销售，可能被税务局视同内销，补交13%的增值税，以10万元货值计算，意味着需要额外承担1.3万元税款。

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收汇方式面临规范要求，通过非贸易主体账户收汇，可能引发税务部门的关注与核查，面临税务稽查与处罚的风险。

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货物被查封的风险：“双清包税”大多采用集货申报模式，一旦某个卖家的货物出现问题，整个柜子都可能承担连带责任，导致货物清关延误或扣押。

（二）、对于始终合规经营的卖家：迎来更公平的竞争环境

影响：

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保护守法卖家利益：对一直坚持合规的卖家而言，新规创造了更加公平的竞争环境。过去，采用灰色操作的卖家可以通过规避税负获得不正当的价格优势，挤压了合规卖家的生存空间。

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政策引导行业从“野蛮生长”走向“精耕细作”，实则是对跨境电商行业长期健康、可持续发展的支持。竞争重点从“避税能力”回归到产品质量、服务体验和品牌价值本身。这将推动行业从“价格战”的恶性循环转向“价值战”的良性发展。

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优化整体行业生态：通过打击违规行为，在降低异常收汇、维护外汇管理秩序，并为所有诚信经营的企业提供更优质的营商环境。这体现了官方对于规范跨境贸易、支持合法企业出海做强做大的决心。

四、规范市场秩序，促进可持续发展

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新规并非为了增加企业负担，而是有着更深层次的战略考量。促进跨境电商行业可持续发展，通过规范市场秩序，杜绝“劣币驱逐良币”现象，让资源向优质企业集中，培育具有国际竞争力的跨境电商品牌。

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跨境电商正在从“野蛮生长”步入“合规元年”。2025年9月即将实施的新规，不仅重塑行业出口退税流程，更是国家强化税收征管、打击违规操作的重要信号。

结语

合规是跨境出海最可靠的“护身符”，更是企业行稳致远的“压舱石”。 我们强烈建议各位卖家主动进行业务体检，果断告别旧有模式，全面拥抱正规报关、合规收汇与阳光退税，提前迎接全新时代的挑战。

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