个人所得税专项附加扣除最新政策（附申报流程）

个人所得税专项附加扣除最新政策（附申报流程）

2026年个人所得税专项附加扣除政策有了新的调整，很多人还不知道，填对了能多退几千块钱，相当于多发了一个月工资。今天给大家详细解读最新政策，手把手教你申报流程，操作简单，几分钟就能搞定。

一、最新政策调整，这些变化要注意

2026年个税专项附加扣除在原来7项的基础上，新增了2项，扣除标准也有所提高，一共有9项可以申报：

1. 子女教育支出

扣除标准：每个子女每月2000元（之前是1000元，翻倍了），从孩子3岁学前教育到博士研究生都可以扣。
扣除方式：父母可以选择由一方100%扣除，或者双方各扣50%，一年内不能变更。
建议：收入高的一方100%扣除，减税更多。

2. 继续教育支出

– 学历（学位）继续教育：每月400元，最长扣除48个月。
– 职业资格继续教育：取得相关证书的当年，扣除3600元，比如教师资格证、注册会计师、建造师等证书都可以。
注意：只能是你工作之后的继续教育，全日制学历教育不能扣，比如全日制研究生不能扣，在职研究生可以。

3. 大病医疗支出

扣除标准：在一个纳税年度内，医保报销后个人负担累计超过15000元的部分，每年最高扣除80000元（之前是60000元）。
扣除方式：可以由本人或者配偶扣除，未成年子女的支出可以由父母一方扣除。
注意：平时看病的票据要留好，申报的时候需要提供金额，只能在年度汇算的时候扣，平时发工资的时候不能扣。

4. 住房贷款利息支出

扣除标准：每月1000元，最长扣除240个月（20年），只能是首套住房贷款，而且只能享受一次首套住房贷款的扣除。
扣除方式：夫妻双方可以选择由一方扣除，或者婚前各自有首套贷款的，可以选择各扣50%，一年内不能变更。
注意：首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款，不管你有几套房子，只要贷款是首套利率就可以扣。

5. 住房租金支出

扣除标准：
– 直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市：每月1500元（之前是1200元）
– 市辖区户籍人口超过100万的城市：每月1100元（之前是1000元）
– 市辖区户籍人口不超过100万的城市：每月800元（之前是800元，没变）
扣除条件：在工作城市没有自有住房，租房的。
注意：房贷利息和住房租金只能二选一，不能同时扣除，哪个扣得多选哪个，比如在省会城市租房，扣1500元，比房贷的1000元多，就选租金扣除。

6. 赡养老人支出

扣除标准：
– 独生子女：每月3000元（之前是2000元，涨了50%）
– 非独生子女：和兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。
扣除条件：老人年满60周岁，包括父母、祖父母、外祖父母（子女已经去世的情况）。
注意：只要有一位老人年满60岁就可以扣，多位老人不能加倍扣除。

7. 3岁以下婴幼儿照护支出

扣除标准：每个孩子每月2000元（之前是1000元，翻倍了），从孩子出生到3岁都可以扣。
扣除方式：和子女教育一样，可以由一方100%扣除，或者双方各扣50%。
这个是2022年新增的，现在标准翻倍了，家里有3岁以下孩子的别忘了填。

8. 个人养老金扣除（新增）

扣除标准：每年最高12000元，按照实际缴纳金额扣除。
如果你缴纳了个人养老金，就可以填这个，每年最多扣12000元，能省不少税。

9. 商业健康保险扣除（新增）

扣除标准：每年最高2400元，也就是每月200元，购买符合规定的商业健康保险就可以扣。
注意：不是所有的商业保险都可以，必须是税优识别码的商业健康保险，一般保单上会有税优识别码，没有的不能扣。

二、谁需要申报？能省多少钱？

哪些人需要申报？

只要你工资超过5000元，需要交个税的，都可以申报，填了之后个税交的少，到手工资多，或者年度汇算的时候能退税。
如果你的工资不到5000元，不需要交个税，就不用申报了，扣了也没用。

能省多少钱？

举个例子：
如果你月薪1万，社保公积金每月扣2000元，没有专项附加扣除的话，每个月要交个税：(10000-5000-2000)*3%=90元，一年交1080元。
如果你有一个孩子，要赡养老人，还要还房贷，每个月专项附加扣除：2000（子女教育）+3000（赡养老人，独生子女）+1000（房贷利息）=6000元，那么应纳税所得额是10000-5000-2000-6000=-3000元，不需要交个税，一年省1080元。
如果工资更高，省的更多，年薪20万的话，填对了能省大几千甚至上万块钱，相当于多发了一个月工资。

三、申报流程，手机上几分钟就能搞定

不用跑税务局，在个人所得税APP上就能申报，非常简单，一步步来：

第一步：下载“个人所得税”APP，注册登录

在应用商店搜“个人所得税”，下载官方的APP，用身份证注册，人脸识别登录，一定要是官方的，不要下错了。

第二步：确认个人信息

登录之后，先去“个人中心”把个人信息、任职受雇信息、银行卡信息填好，银行卡要填你自己的一类卡，退税的时候钱会退到这张卡里。

第三步：填报专项附加扣除

首页点击“专项附加扣除填报”，选择你要填的项目，按照提示填信息就可以了：
1. 选择扣除年度：选2026年，现在填的是2026年的扣除，填完之后2026年每个月发工资的时候就可以扣了。
2. 按照提示填相关信息：比如子女教育要填孩子的身份证号，赡养老人要填老人的身份证号，房贷要填贷款合同编号，租房要填租房地址和合同编号（合同编号不是必填的，没有的话可以不填）。
3. 填报的时候需要的材料：
– 子女教育：孩子的身份证号、出生日期
– 赡养老人：老人的身份证号、出生日期
– 房贷：贷款合同编号、房屋地址
– 租房：租房地址、房东姓名身份证号（不是必填）
– 继续教育：证书编号（职业资格教育需要）
– 大病医疗：医保报销的票据，需要填个人负担的金额
信息填好之后，选择申报方式，有两种：
– **通过扣缴义务人申报**：就是你上班的公司帮你申报，每个月发工资的时候就会扣除，每个月到手工资多，推荐选这个。
– **综合所得年度自行申报**：平时发工资的时候不扣，次年年度汇算的时候统一扣除，会退税，如果你不想让公司知道你的隐私信息，可以选这个。
填完提交就可以了，不用提交纸质材料，信息会自动审核。

第四步：确认扣除信息

填完之后，在“专项附加扣除信息查询”里可以看到你填的信息，有没有错，错了可以修改或者作废重新填。
如果信息有变化，比如孩子上学了、贷款还清了、老人满60岁了，随时可以修改，修改后次月生效。

第五步：年度汇算

每年3月1日到6月30日，会进行上一年度的个税年度汇算，多退少补，如果你之前填的信息有误，或者有没填的，可以在汇算的时候补填，多交的税会退给你。
记得每年这个时候都要上去看看，大部分人都能退税，少的几百，多的几万，别错过了。

四、常见问题解答

1. 填了专项附加扣除之后，公司能看到我的隐私信息吗？

公司只能看到你填了哪些扣除项目，看不到具体的信息，比如你填了子女教育，公司看不到你孩子的名字和身份证号，不用担心隐私泄露。

2. 专项附加扣除填错了怎么办？

可以随时修改或者作废，重新填就可以了，填错了也没关系，不会有处罚，但是如果故意填虚假信息，可能会被罚款，影响征信，一定要如实填写。

3. 去年没填，今年还能补吗？

可以的，年度汇算的时候可以补填之前年度的专项附加扣除，多交的税会退给你，最多可以退前3年的，之前没填的可以赶紧补，能退不少钱。

4. 换工作了需要重新填吗？

如果换了新公司，只需要在APP里修改申报方式，把扣缴义务人改成新公司就可以了，不用重新填专项附加扣除信息。

5. 夫妻双方都可以填同一个项目吗？

比如子女教育、房贷利息、3岁以下婴幼儿照护，只能由一方100%扣除，或者双方各扣50%，不能同时全扣，填的时候商量好，选最划算的方式。

避坑提醒

1. **一定要如实填写**：不要填虚假信息，税务局会核查，查到了会补缴税款和滞纳金，还会影响个人征信，得不偿失。
2. **每年12月要确认下一年度的扣除信息**：每年12月，个税APP会提醒你确认下一年度的专项附加扣除信息，如果信息没有变化，一键确认就可以了，如果有变化，修改之后确认，不然下一年度不能扣除。
3. **专项附加扣除的相关资料要留存5年**：比如租房合同、贷款合同、医疗票据这些，要留存5年，税务局抽查的时候需要提供，不用提交，但是要留好备查。
4. **年终奖可以单独计税，也可以合并计税，哪个划算选哪个**：年度汇算的时候，年终奖可以选择单独计税或者合并计税，两种方式算出来的税额不一样，哪个少选哪个，能省不少钱。

个人所得税专项附加扣除是国家给的福利，大家记得每年都要填，能省不少钱，操作简单，几分钟就能搞定，别错过了这个福利。